假如你買了一張彩票，結果居然中了，拿到了一大筆獎金。你該怎么做？一般情況下，會趕緊滿足長久以來被壓抑的購物欲望。看到名車，買上一輛；服裝，從頭到腳換新，全是名牌……錢來得容易，用起來爽快。但有一條，這爽快恐怕很短暫。俗話說，花錢如流水。再多的錢也經不起折騰。時間一長，突然發現已是口袋空空，原先的那筆意外之財居然就這樣煙消云散了，不免悵悵。尤有甚者，在這花錢的過程當中，還得罪了身邊的親戚朋友，此類看似彩票惹禍的事例，在媒體上時有所聞。要在國外，許多中彩的家庭最后還有面臨破產困境的。在國內，因為不存在個人破產問題，也受個人信用的限制，還不至于像國外的同道那樣窘迫。
　　其實，不僅彩票，其他類型的意外之財也一樣。只不過中彩者更令人矚目而已。要說起來，中彩所得的彩金和勞動所得的收入，也沒啥差別，不都是貨幣嘛，同樣的百元紙幣，還能分個三六九等？又怎么會區別對待呢？早期的經濟學家的確就是這么認識的。他們并不區分收入的來源，反正都是錢，花的時候統籌考慮就是。該消費多少，該儲蓄多少，視情況而定。有的經濟學家甚至走得更遠，睿智無比的弗里德曼說，一個人在花錢時，不僅會考慮現在的收入，還會考慮將來的收入，所以如果即將得到一個好工作，就會花錢更多，因為以后的工作收入增加了。這就是經濟學當中著名的持久收入理論，是用來理解每個人消費行為的主要理論。
　　可惜，事實常常違背經濟學家的理論假設。這種占主導地位的理論，顯然無法解釋中彩家庭的消費行為。按照弗里德曼的理論，中彩家庭的收入，也是收入的一種，家庭不會另眼相看。所以，對這樣一筆意外之財斷無亂花的可能。而我們看到，現實生活中，中了彩家庭確實存在普遍的亂花錢行為。用經濟學術語說，意外之財讓家庭有了更大的消費沖動，其邊際消費傾向要比一般的收入大很多。這大概就是為何獲得意外之財時，人們總是傾向于揮霍。
　　怎樣用經濟學理論來解釋這個現象？這就要說到泰勒先生了。他一直對當時的主流理論頗有異議，所以當看到心理學家卡尼曼和特維斯基的研究成果時，頓時被震撼，于是其后的研究開始追隨卡尼曼和特維斯基的思想。這一思想的核心就在于，理解經濟決策，必須要理解決策者的內心，也就是心理。過去的經濟學是不考慮心理因素的，但卡尼曼和特維斯基的一系列研究發現，心理因素在個人的實際決策當中起著決定性的影響！他們因為這樣的開創性研究拿到了諾貝爾經濟學獎。
　　泰勒在卡尼曼和特維斯基思想的指導下，開展了一系列的經濟學研究，并形成了其極富爭議的博士學位論文。不過有趣的是，芝加哥大學商學院力邀泰勒加盟，成為芝大的一員，而當時弗里德曼的持久收入理論是芝加哥學派的重要支柱之一。這足以體現芝大的學術包容性。泰勒的研究之一就是反對弗里德曼的理論。按照卡尼曼和特維斯基的思想，人是不可能完全理性的，大量的心理學研究已經證明了這一點，這就意味著持久收入理論缺乏心理學理論和證據做支撐。泰勒把這些思想推進了一步，他認為，從個人的心理層面出發，通常每個人在決策時，會把不同的收入歸類，比如一個人平時上班，會有各種收入，按照通常的報酬支付制度，有基本工資、獎金、還有一些投資所得、甚至有一些浮財（比如中彩之類），個人在獲得這些收入時，會給這些收入做上標記，然后分類管理。然后根據這些不同類別的收入考慮如何花費。這就是后來成為消費理論的新的支柱之一的“心理賬戶”理論。
　　按照泰勒的心理賬戶理論，每個人會針對不同的收入來源來處理消費問題。對于正常的持續的工資收入，會劃分一個合理的消費和儲蓄比例，以確保在未來多年能均勻消費，這一點，與弗里德曼的想法無甚區別；但對于一次性收入，比如一次性獎金、一次性報酬（比如父母的支付或者朋友的捐贈）、或者中彩所得彩金等等，則可能過度消費，因為人們通常認為這是筆意外之財，不花白不花；而對于那些時有時無的收入，比如年終獎之類，則可能會儲蓄，以備不時之需。當然，也會有不同的消費觀念。比如一直都節儉的人，就會把所有意外之財都儲蓄了。好不容易有一回，還不得趕緊放起來？

（作者系中國人民大學經濟學院教授、博士生導師）