中國保監(jiān)會今天通報了對安華農(nóng)業(yè)保險股份有限公司一系列違法違規(guī)問題的處罰，安華農(nóng)險董事吳術(shù)、鄭萬起以及副總經(jīng)理鄭克國等被責令撤換。據(jù)悉，這是保監(jiān)會稽查局自去年11月成立以來，在綜合檢查中查處的第一起大案。
    “今年年初，稽查局就在綜合檢查中發(fā)現(xiàn)了安華農(nóng)險的問題，啟動了調(diào)查。查了好幾個月，調(diào)查人員非常細致，都下到村里了，核對該公司的保單和賠付情況。”知情人對中國青年報記者說。
    保監(jiān)會今天發(fā)布的通報顯示，安華農(nóng)險存在諸多問題：未經(jīng)批準投資股票，且造成嚴重損失；財務(wù)數(shù)據(jù)和償付能力報告不真實；違規(guī)投資設(shè)立保險業(yè)以外的企業(yè)；未經(jīng)核準推舉董事履行董事長職責；向保監(jiān)會報送虛假報告、文件和資料；以關(guān)聯(lián)借款違規(guī)運用資金；費用支出不真實，存在虛假發(fā)票報銷問題；虛增實收資本；重大事項未按規(guī)定向保監(jiān)會報告；法人治理缺失；業(yè)務(wù)管理不規(guī)范。
    安華農(nóng)險是為政府代辦政策性業(yè)務(wù)的全國性農(nóng)業(yè)保險公司，也是保監(jiān)會農(nóng)業(yè)險新模式4家試點企業(yè)之一，總部設(shè)在吉林省長春市，于2004年12月30日正式開業(yè)。該公司由吉林糧食集團公司、通化鋼鐵集團公司、吉林鎳業(yè)集團有限責任公司、吉林物華集團公司、吉林市鑫投信用擔保公司等7家股東發(fā)起設(shè)立，注冊資本金4．1億元人民幣。
    通報中最令人關(guān)注的是安華農(nóng)險“財務(wù)數(shù)據(jù)和償付能力報告不真實”。

    安華償付能力受質(zhì)疑

    保監(jiān)會網(wǎng)站上發(fā)布處罰通報時，北京延慶富香民奶牛場場長吳來鎖正在外奔波。“安華出事了嗎？這個對我們有什么影響？”接到記者的電話，他問。
    就在8月初，奶牛場一頭奶牛產(chǎn)后死亡，另外一頭因患腸炎死亡。由于今年5月續(xù)保了安華農(nóng)險，吳來鎖趕緊給經(jīng)辦人員打電話報案。“保險公司的人隨后就來了，照了相，也勘察了，但到現(xiàn)在還沒有理賠。安華出了事，我們還能拿到賠償嗎？我們交的保費怎么辦？”吳來鎖提出了一連串疑問。
    2008年，吳來鎖首次投保安華農(nóng)險。當年死亡30多頭奶牛，報案后7天之內(nèi)完成了勘察、理賠。今年4月和5月，吳來鎖分兩次為奶牛場的1000多頭奶牛續(xù)保了安華農(nóng)險的奶牛疾病死亡險。每頭奶牛保費105元，總保費10多萬元。
    吳來鎖告訴記者，他所在的香營鄉(xiāng)，周邊還有幾個奶牛場都購買了安華農(nóng)險的奶牛疾病死亡險。
    保監(jiān)會今天通報的內(nèi)容，與吳來鎖這樣的投保人關(guān)系最密切的就是“財務(wù)數(shù)據(jù)和償付能力報告不真實”。
    所謂償付能力是指保險公司償還債務(wù)的能力。資本充足性及償付能力監(jiān)管是保險監(jiān)管最重要的內(nèi)容之一，監(jiān)管機構(gòu)要求保險人擁有的資本或剩余資本超出其負債。對償付能力的監(jiān)管，其宗旨就是維護像吳來鎖這樣的被保險人的利益。
    安華農(nóng)險的一系列違法違規(guī)操作，恰恰隱瞞了其真實的償付能力。
    通報顯示，安華農(nóng)險吉林分公司將從吉林省財政廳和吉林銀行借入的應(yīng)當計入負債項目的款項3．4億元，通過一系列會計手段，使得該公司上報保監(jiān)會的2008年4季度償付能力報告因此虛增認可資產(chǎn)3200萬元（按80％認可），少計認可負債2．05億元。
    其次，安華農(nóng)險通過名門電力投資吉恩鎳業(yè)股票178.2256萬股，由于將股票投資列示為認可資產(chǎn)，安華農(nóng)險2008年1至3季度償付能力報告虛增認可資產(chǎn)1．72億元（按投資資產(chǎn)賬面價值的95％認可）。
    保監(jiān)會在今天的通報中并未提及安華農(nóng)險真實的償付能力到底如何，安華農(nóng)險違規(guī)遭處罰對被保險人的影響目前尚無法判斷。保監(jiān)會新聞處一位工作人員表示，對于此案，保監(jiān)會目前還沒有進一步的消息發(fā)布。記者未能聯(lián)系上安華農(nóng)險對此發(fā)表評論。
    償付能力不足并不意味著保險公司無法繼續(xù)履行保險合約。一位保險界人士認為，由于安華農(nóng)險有吉林省當?shù)卣�府的背景，即便償付能力因此出現(xiàn)嚴重問題，最后政府也應(yīng)該會出面承擔一定責任。目前，安華農(nóng)險擁有100多個分支機構(gòu)，業(yè)務(wù)遍及多個省份，2007年保費收入超過14億元。
    “不是說安華農(nóng)險跟中國人民保險公司一樣，都是政府辦的保險公司嗎？怎么會出那么大的問題？”吳來鎖說。

    違規(guī)炒股導致巨虧

    保監(jiān)會對安華農(nóng)險違法違規(guī)處罰的第一項原因，就是“未經(jīng)批準投資股票，且造成嚴重損失”。據(jù)悉，因違規(guī)投資股票被保監(jiān)會處罰還極為罕見。
    保監(jiān)會今天發(fā)布的行政處罰決定書顯示，2007年10月，安華農(nóng)險在未取得保監(jiān)會批準的股票投資資格情況下，委托其股東吉林名門電力實業(yè)集團公司（以下簡稱“名門電力”）購買另一股東吉林昊融有色金屬集團有限公司（以下簡稱“吉林昊融”）下屬上市公司吉林吉恩鎳業(yè)股份有限公司（以下簡稱“吉恩鎳業(yè)”）非公開發(fā)行股票178.2256萬股，損失數(shù)額巨大。
    通報說，安華農(nóng)險通過名門電力投資吉恩鎳業(yè)股票應(yīng)于2007年末按股票市價計價核算增加可供出售金融資產(chǎn)及資本公積2439.91萬元，但公司計價核算增加了交易性金融資產(chǎn)和公允價值變動損益，導致虛增2007年度收益、多計2008年度損失。2008年吉恩鎳業(yè)股價持續(xù)下跌，但安華農(nóng)險未對“交易性金融資產(chǎn)”的公允價值變動進行會計處理，直至12月30日賣出全部股票，該行為導致安華公司2008年1至3季度末分別虛增資產(chǎn)和凈資產(chǎn)3552.04萬元、1．02億元和1．36億元。
    根據(jù)《保險公司償付能力報告編報規(guī)則第4號：委托投資資產(chǎn)》的規(guī)定，安華農(nóng)險的股票投資不應(yīng)確認為認可資產(chǎn)，由于將股票投資列示為認可資產(chǎn)，安華農(nóng)險2008年1至3季度償付能力報告虛增認可資產(chǎn)1.72億元（按投資資產(chǎn)賬面價值的95％認可）。
    2007年吉恩鎳業(yè)向吉林昊融增發(fā)股票價格為每股18.75元，隨后股市即經(jīng)歷了一波持續(xù)一年的大跌。至2008年12月30日安華農(nóng)險出清其持有的吉恩鎳業(yè)股票時，當天收盤價跌至10元。
    投資股票導致巨虧，此后又將股票投資列示為認可資產(chǎn)，安華農(nóng)險通過此舉在“賬目”上提高了其償付能力充足率。

    安華農(nóng)險路走偏了

    作為保監(jiān)會確定的農(nóng)業(yè)險新模式4家試點企業(yè)之一，安華農(nóng)險的主營業(yè)務(wù)應(yīng)該是農(nóng)業(yè)保險，承擔的使命是探索農(nóng)業(yè)保險新模式。
    但通報顯示，除違規(guī)投資股票外，2008年3月,安華農(nóng)險財務(wù)部還以公司文件《關(guān)于投資成立吉林省安華信息技術(shù)有限公司的決議》為依據(jù)，在沒有領(lǐng)導簽批的情況下，全額出資100萬元，于3月10日（營業(yè)執(zhí)照日期）設(shè)立吉林省安華信息技術(shù)有限責任公司。
    “從通報的情況看，證實了此前業(yè)界對安華農(nóng)險‘不務(wù)正業(yè)’的傳聞。”一位保險界人士說。
    在2006年，剛剛成立兩年的安華農(nóng)險曾意圖借殼錦州六陸上市，并做了大量投入，但遭到保監(jiān)會否決。據(jù)媒體報道，當時保監(jiān)會叫停安華農(nóng)險的上市計劃，主要理由就是其上市計劃與公司當時的發(fā)展狀況不符，并且偏離了探索農(nóng)業(yè)保險的初衷。
    通報同時指出，安華農(nóng)險法人治理缺失，業(yè)務(wù)管理也不規(guī)范。
    按規(guī)定，保險公司高管有人事變動，必須報保監(jiān)會審核備案。但2007年12月20日，宗國富辭去安華農(nóng)險董事長職務(wù)后，董事劉志強實際履行董事長的職責至今，安華農(nóng)險未以文件、決議的形式對劉志強予以任命，也未報保監(jiān)會進行核準。
    安華農(nóng)險董事吳術(shù)在內(nèi)蒙古百金納投資有限責任公司股東會議決議上的虛假簽名，涉嫌故意隱瞞重大關(guān)聯(lián)事項，以致安華農(nóng)險向保監(jiān)會報送的相關(guān)資料未披露股東吉林昊融與百金納的關(guān)聯(lián)關(guān)系。2008年1月,安華農(nóng)險向保監(jiān)會上報的《關(guān)于安華農(nóng)業(yè)保險公司治理結(jié)構(gòu)專項自查活動的報告》，其中表述“公司各股東不存在關(guān)聯(lián)關(guān)系”等情形也與上述事實不符，屬于提供虛假的報告。
    今年5月，即有安華農(nóng)險北京分公司部分員工以“創(chuàng)業(yè)員工”的名義舉報該分公司的種種混亂情形。安華農(nóng)險北京分公司成立于2006年8月。
    一份給北京市農(nóng)委的舉報材料稱，自該分公司2007年6月開始承辦北京市政策性農(nóng)業(yè)保險項目以來，該公司個別領(lǐng)導采用欺騙各級政府、保監(jiān)部門、內(nèi)部員工的方式，公然進行違法違規(guī)活動。舉報內(nèi)容包括：招聘員工時違反相關(guān)勞動法規(guī)，惡意拖欠員工工資；個別領(lǐng)導編造假案，貪污農(nóng)險賠款；貪污全市農(nóng)險查勘費；假冒他人簽字，貪污員工工資等等。
    網(wǎng)上一份未經(jīng)證實的“信訪投訴辦理情況告知書”則顯示，北京市保監(jiān)局也接到了類似投訴并進行了初步調(diào)查。記者注意到，這份告知書落款時間為今年8月13日，正是保監(jiān)會稽查局對安華農(nóng)險展開全面調(diào)查期間。截至記者發(fā)稿時，未能聯(lián)系到北京市保監(jiān)局相關(guān)負責人對此予以證實，亦未能聯(lián)系到安華農(nóng)險相關(guān)負責人對此發(fā)表評論。
    對安華農(nóng)險的違法違規(guī)行為，保監(jiān)會除責令撤換該公司董事吳術(shù)、鄭萬起以及副總經(jīng)理鄭克國等高管外，還給予該公司警告、限制除銀行存款以外的其他資金運用范圍6個月、罰款80萬元的處罰，該公司原董事長宗國富、董事劉志強、財務(wù)部經(jīng)理劉慧萍等人給予警告處分，通報批評原總經(jīng)理周建輝，并限期安華農(nóng)險對所存在的問題進行整改。
    保監(jiān)會在通報中指出，依法合規(guī)經(jīng)營是促進保險業(yè)持續(xù)健康發(fā)展的重要保障，也是各保險公司應(yīng)履行的義務(wù)。
    針對保險公司違規(guī)投資，保監(jiān)會還開出了另一張罰單。據(jù)通報，2007年7月至2008年6月期間，永安產(chǎn)險違規(guī)購買11只無擔保可轉(zhuǎn)換公司債券。
    保監(jiān)會決定對永安產(chǎn)險作出罰款人民幣20萬元，限制投資可轉(zhuǎn)換公司債券6個月（現(xiàn)有可轉(zhuǎn)換公司債券只準賣出，不準買入）的行政處罰。