12月中旬以來(lái)，多家在美國(guó)有分支機(jī)構(gòu)的中資銀行簽署了“生前遺囑”，約定發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)時(shí)的處置方案。“生前遺囑”源于美國(guó)多德－弗蘭克法案的要求。

　　目前國(guó)內(nèi)沒有類似美國(guó)多德－弗蘭克法案的相關(guān)法規(guī)，對(duì)國(guó)內(nèi)銀行沒有必須簽署“生前遺囑”的監(jiān)管要求。國(guó)內(nèi)銀行被認(rèn)為有政府信用的隱性擔(dān)保。

　　站在民營(yíng)銀行試點(diǎn)即將放開、存款保險(xiǎn)制度和利率市場(chǎng)化加快推進(jìn)的歷史時(shí)刻，破除國(guó)人對(duì)銀行“大而不能倒”的印象，這關(guān)乎深化金融改革的成敗。

　　金融危機(jī)后政府救助舉措隱含的各種顯性和隱性政府擔(dān)保，曾使得美國(guó)金融體系集中度在危機(jī)后進(jìn)一步提高，“大而不能倒”的問(wèn)題更嚴(yán)重，成為多德－弗蘭克法案出臺(tái)的誘因。

　　正在推進(jìn)的多項(xiàng)金融改革措施，將加大銀行經(jīng)營(yíng)壓力，銀行倒閉的風(fēng)險(xiǎn)將上升，中國(guó)銀行業(yè)破除“大而不能倒”魔咒的必要性也因此上升。

　　目前正在加快推進(jìn)的存款保險(xiǎn)制度，將以商業(yè)銀行向存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)繳納保費(fèi)的形式為儲(chǔ)戶的存款提供保障，打破政府的隱性擔(dān)保。

　　存款保險(xiǎn)制度實(shí)施后，中小銀行將首先受到?jīng)_擊。國(guó)有大行憑借國(guó)有股東的背景，可能被儲(chǔ)戶認(rèn)為更安全。如果存款人形成政府不會(huì)讓四大國(guó)有銀行的儲(chǔ)戶受到損失的共識(shí)，那么存款保險(xiǎn)制度實(shí)施后，銀行體系的集中度可能進(jìn)一步提高，更多的資金可能會(huì)涌向國(guó)有大行，國(guó)有大行也因?yàn)樵絹?lái)越大而更加有理由“不能倒”，從市場(chǎng)上獲得資金利率（包括存款利率）將與中小銀行拉開較大差距，造成不公平的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境。而如果大行照樣可以從市場(chǎng)上獲得低成本資金，將難以達(dá)到利率市場(chǎng)化推進(jìn)的初衷——促使更多金融機(jī)構(gòu)在利差縮窄的壓力下支持定價(jià)更高的中小企業(yè)融資。大行憑借低資金利率的優(yōu)勢(shì)，更傾向于給國(guó)企央企發(fā)放貸款。

　　因此，在國(guó)內(nèi)普遍推廣“生前遺囑”，約定發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)時(shí)的自救方案和處置方案，破除銀行“大而不能倒”的魔咒不僅很有必要，而且應(yīng)該成為存款保險(xiǎn)制度、利率市場(chǎng)化等金融改革舉措的必要配套措施。

　　目前已明確民營(yíng)資本設(shè)立民營(yíng)銀行需要簽署“生前遺囑”，約定發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)后的處置措施。這一方面可以約束民營(yíng)銀行的經(jīng)營(yíng)行為，防止在過(guò)度追求收益過(guò)程中忽視風(fēng)險(xiǎn)，另一方面也是發(fā)生系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)時(shí)不向政府求助的表態(tài)。對(duì)國(guó)內(nèi)占絕大多數(shù)的國(guó)有股東背景的銀行來(lái)說(shuō)，這樣的約束和表態(tài)同樣重要。