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2012-05-03 作者：陳文輝（中國保監會副主席） 來源：經濟日報
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2008年國際金融危機發生后，世界各國和有關國際組織對金融保險業的發展和監管模式進行了反思，采取了一系列改革措施，強化資本監管。從銀行業的巴塞爾資本協議III到國際保險監督官協會（IAIS）的新保險核心原則，從逆周期監管、系統重要性金融機構監管到健全風險資本制度，都體現了加強資本監管的理念和方向。我國保險業也始終致力于強化資本監管，今年3月，保監會發布了《中國第二代償付能力監管制度體系建設規劃》，明確了未來我國償付能力監管體系建設的思路和方向，將推動我國償付能力監管步入一個新的階段。保監會計劃用3到5年的時間完成第二代償付能力監管制度體系建設，并經過一定過渡期后，從現有體系整體切換到第二代制度體系。
我國保險業已經進入了一個新的發展階段，行業面臨的外部環境和保險市場狀況發生了很大變化，對償付能力監管提出了新的要求。
——要適應我國保險市場的發展變化。近年來，我國保險業發展迅速，2011年保費規模1.43萬億元，資產總量5.9萬億元，賠付3910億元，公司數量158家，分別是2003年的3.68倍、6.46倍、4.64倍、2.59倍。保險覆蓋面不斷擴大，業務類型、投資管理、銷售渠道發生了很大的變化，與宏觀經濟和金融市場的聯系也更加緊密。相應地，保險業承擔的風險規模不斷增加，風險因素更加復雜，風險管理難度日趨增大。第一代償付能力監管制度體系在某些方面已不能適應我國保險市場發展。
——要適應金融行業之間監管規則趨同的要求。隨著金融綜合經營的發展，金融監管規則呈現出逐步趨同的態勢。國際上，銀行監管統一采用了巴塞爾協議，歐盟償付能力II也采用了與巴塞爾協議相同的三支柱框架，保險償付能力監管正在與巴塞爾協議趨同。我國銀監會已經制定了與巴塞爾協議趨同的資本管理辦法，即將實施。而我國現有償付能力監管體系在整體框架上和巴塞爾協議三支柱還有很大的差異，有必要順應形勢進行完善，減少金融機構資本監管差異。
——要適應國際保險監管的改革發展。國際金融危機之后，國際金融改革持續快速推進，國際保險監管規則也正在進行一場重大變革，強化全面風險管理要求并推進各國保險監管規則的一致性。國際保險監督官協會（IAIS）于2011年10月出臺了新的26項核心監管原則，未來將作為G20金融穩定評估（FSAP）對各國保險監管評估的依據，同時，IAIS正在制定全球統一的保險集團監管共同框架，將償付能力監管作為核心內容之一。歐盟正在抓緊推進償付能力II，計劃2014年實施，美國保險監督官協會（NAIC）提出了償付能力現代化倡議，對償付能力監管體系進行調整，預計2012年底完成。
分析形勢，展望未來，我國償付能力監管體系必須與時俱進，不斷完善。保監會發布的《中國第二代償付能力監管制度體系建設規劃》，就是要建立一套新的既符合國際監管發展趨勢、又適應我國保險業發展的監管制度體系。第二代制度體系的建設是一項龐大的系統工程，必須對框架結構、建設原則、建設時間、工作機制等進行統籌考慮。
從國際上看，巴塞爾II、巴塞爾III和歐盟償付能力II均采用“三支柱”框架，且內容基本相同；IAIS則分別對保險監管和償付能力監管提出了兩個“三支柱”，保險監管的“三支柱”包括財務要求、公司治理和市場行為，償付能力監管的“三支柱”包括資本定量要求、與償付能力相關的公司治理要求、與償付能力相關的市場行為要求，實質內容與巴塞爾協議和歐盟償付能力II基本相同。可以說“三支柱”框架凝結了全球金融監管者的智慧，是國際金融監管的共識和方向。從國內看，我國保險行業經過近十年的償付能力監管實踐，行業風險管理能力大大提高，具備了實施“三支柱”框架的條件，在此基礎上推進償付能力“三支柱”建設，特別是強化風險管理的定性要求，將進一步提升保險行業的風險管理水平。因此，我國償付能力監管體系應采用“三支柱”整體框架。
“三支柱”整體框架包括資本定量要求、風險管理定性要求和信息披露要求。第一支柱是對資本充足率的定量要求，保險公司必須根據自身業務風險狀況，持有最低額度的資本，用來吸收未來風險造成的損失。第二支柱是對保險公司風險管理能力的定性要求，包括公司治理、內部控制、自身風險和資本充足性評估等內容。保險公司的資本是損失發生后的吸收和緩沖，僅靠提高資本要求來防范風險比較被動，保險公司必須提高全面風險管理能力，才能增強對風險事件的預警性，提升防范償付能力風險的主動性。第三支柱是對償付能力信息披露的要求，保險公司必須向監管機構和社會公眾披露償付能力信息，強化社會大眾的監督和監管機構的監管。
我國未來償付能力監管體系建設應當遵循，一是以我國國情為基礎，不能照搬照抄歐美監管制度，而是要與我國保險行業發展水平、保險市場發育程度和保險監管能力相適應，促進我國保險市場發展。二是與國際保險監管接軌。我國償付能力監管制度應當借鑒歐盟償付能力II、美國風險資本制度的先進經驗，遵守國際保險監督官協會（IAIS）的核心原則，與國際保險監管發展主流保持一致，堅持與國際監管接軌的大方向。三是以風險為導向。堅持以風險為基礎計算資本要求，全面評估保險風險、資產風險、利率風險、信用風險、操作風險等各種風險類型，根據實際風險狀況計算最低資本要求，增強風險防范的全面性，提高償付能力監管對風險的敏感性。四是規則導向和原則導向相結合。我國保險市場總體上還處于發展的初級階段，明確的監管規則有利于償付能力制度的實施和監督，有利于提高監管政策的一致性、可比性和可操作性，符合我國保險監管的現實情況，適合當前行業實際要求。監管機構應當盡可能明確定量和定性的具體標準，設定有關模型、方法、參數，避免過多的主觀判斷，增強監管的執行力。另一方面，原則導向是國際保險監管發展的方向，明確償付能力監管的原則，可以為將來的監管政策預留空間，也與我國保險市場快速發展的特點相適應。
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