隨著2011年年底信貸類理財產品回表的大限來臨，信貸資產回表對銀行信貸額度、撥備、資本充足率所帶來的壓力也將在年底顯現。盡管如此，記者近日注意到，部分銀行披露的數據顯示，年底尚未到期需要回表的理財產品仍然達100多款，規模預計達數百億。

　　個別銀行存續規模不低

　　按照銀監會去年下發的《關于規范銀信理財合作業務有關事項的通知》即72號文，商業銀行應嚴格按照要求將表外資產在2010年、2011年兩年內轉入表內，并按照150%的撥備覆蓋率要求計提撥備。
　　今年1月份銀監會又下發《關于進一步規范銀信理財合作業務的通知》，細化72號文對商業銀行銀信合作業務表外資產轉入表內的規定，要求商業銀行在2011年按照每季度不低于25%的降幅制定具體轉表計劃。
　　時至目前，銀信合作理財產品轉表的最后期限已經所剩無幾。深圳某股份制銀行零售銀行部人士稱，該行正嚴格按照監管規定操作信貸類理財產品回表事宜。
　　而建設銀行披露的信貸類理財產品信息顯示，截至12月19日，建行仍有112款信托貸款型理財產品處在存續期內（今年3月末為109款），除掉數款產品將于年內到期外，仍有超過100款信托貸款型理財產品的到期日為2011年12月31日之后，以2012年3月份居多。這意味著截至2011年12月31日仍處于存續期內的超過100款信托貸款類理財產品需要按照規定全部轉入表內。
　　從建行披露發售規模的約38款信托貸款類理財產品來看，這38款產品的平均發售規模達到3.7億元。以此粗略計算，建行今年年底仍處于存續期內的超過100款信托貸款類理財產品的規模可能接近或超過400億元。

　　入表將提高銀行成本

　　年末信貸類理財產品一旦全部入表，對銀行而言，成本將大大提高。因為這不僅會占用銀行信貸額度，而且銀行需要按150%計提撥備覆蓋率，同時理財產品入表后視同表內貸款也會占用銀行資本，降低銀行資本充足率。
　　中國銀行間市場交易商協會陳珊認為，銀信理財合作產品的融資方多是長期資金需求，如房地產和城投公司。這類企業的經營都存在前期開發周期較長、資金投入較大、回收期相對較長的特點，對資金的需求期限較長；而銀信理財合作產品期限大多短于1年。因此，銀行通過不斷發行產品來彌補期限不匹配的問題。如果沒有及時采取合適的方式替代營運資金需求缺口，可能在短時間內造成企業資金鏈斷裂。
　　從建行披露的情況來看，銀行保留的這部分信貸類理財產品大多發行給老客戶，考慮到銀行此前也曾發行信貸類理財產品為公司提供貸款，這可能是造成信貸類理財產品難以在短期內完全斷檔的原因。
　　今年以來，為了規避銀信合作的監管約束，一些銀行紛紛發行信托計劃受益權、委托貸款類理財產品。該部分表外信貸規模亦不小。以民生銀行截至2011年9月末的數據為例，該行信托受益權類理財產品中，今年年末仍處于存續期的有43款。該部分產品可能逃過入表的命運。