我國已基本完成多層次、多支柱養老保險體系的搭建任務，建成城鎮職工和城鄉居民基本養老保險制度，順利完成機關事業單位養老保險制度改革，建起企業年金和職業年金制度，啟動稅收遞延型個人商業養老保險試點，基本養老保險已覆蓋超過10億人。當前我國人口老齡化速度超出預期，給養老保險制度帶來的挑戰不容小覷，必須早做準備，防患未然。去年中央將“發展多層次、多支柱養老保險體系”寫入“十四五”規劃建議，今年中央提出“促進社保事業高質量發展可持續發展”的新任務新要求，養老保險制度邁入深化改革新階段，也迎來脫胎換骨與時俱進的新機遇。在“十四五”開局之際，堅守系統觀念，做好養老保險制度改革的謀篇布局，從重點、難點、堵點入手，推動養老保險事業高質量發展。

　　提高企業年金覆蓋率，夯實養老保險“多層次”。我國企業年金制度建立已近20年，目前只有2700萬人同時擁有基本養老保險和企業年金，其余4.3億參保人只有單一的基本保障。未來相當長時間里，繳費人數的增速都將不及退休人數，基本養老金的保障度會持續下降。近十多年來，美國、英國、丹麥、新西蘭等很多國家都探索了“自動加入”機制，效果很好，年輕人一旦工作就自動加入企業年金，參與率很高，基本養老保險與企業年金合力保障退休生活。“十四五”時期應勇于嘗試，引入自動加入機制，從簡入難，分類推進，給參保職工增加一道保障線。

　　規范個人養老金發展，筑牢養老保險“多支柱”。自1991年首次提出個人儲蓄性養老保險至今，我國探索個人養老金制度已有30年，但直到2018年才啟動稅收遞延的試點，到2020年4月只有4.76萬人投保，推行效果不好，歸咎于制度覆蓋的目標群體未找準。近年來，數字經濟、網絡經濟、平臺經濟吸引大量年輕人就業，他們中許多人收入超過社會平均水平，希望擁有城鎮職工基本養老保險，但因為沒有雇主繳費，又不愿個人全額負擔，一直游離于養老保障之外。將這些人作為個人養老金制度的目標群體是可行的，個人養老金是賬戶式管理，產權歸個人，政府也支持，有激勵性，對年輕的新業態從業人員有吸引力。需要重新認識個人養老金制度在民生保障中的作用，它不僅僅是補充養老金，更可以成為靈活就業人員養老保障的主體支柱。“十四五”時期，可以探索稅優和補助并重、自愿投保與自動加入相結合的多種機制，做大個人養老金制度。

　　擴大養老基金儲備，充實養老保險“蓄水池”。我國兩大養老基金儲備正在不斷成長，全國社保基金自2001年成立以來權益超過2萬億元，基本養老保險基金累計結余超過6萬億元，其中委托投資過萬億元，但兩大基金合計資產仍不到GDP的10%。基金儲備越不充分，落在后代肩頭的養老負擔就越重，越容易造成代際不公平。我國要注重不斷“開源”，財政豐年多劃轉，國資盈余多繳存，土地出讓金、房產稅甚至奢侈品稅等劃轉都納入考慮，多渠道、下大決心做強養老基金戰略儲備。

　　提升經辦服務能力，做好養老保險“管理員”。我國養老保險分群體建制，單位職工與靈活就業人員的制度相同但繳費有差異，城鎮職工與機關事業單位工作人員的制度統一但分賬管理，城鎮職工與城鄉居民的繳費和待遇完全不同，各種身份的轉變都會牽扯養老保險關系轉移接續。目前持社保卡的人數已達13.4億人，簽發的電子社保卡有4.6億張，但社保關系轉移接續仍有不順，主要原因是各地參保政策有差異，各類信息系統難兼容，數據跑起來不暢通。人社部正在完善全國統一的社會保險公共服務平臺，下一步各地社保信息系統對接將提速，經辦服務有望實現高質量發展。

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