作為今年保險行業最為期待的政策之一，商業健康險稅收優惠政策終于落地。
5月6日，國務院常務會議決定試點對購買商業健康保險給予個人所得稅優惠。對個人購買這類保險的支出，允許在當年按年均2400元的限額予以稅前扣除。業內人士指出，稅收優惠政策是健康險發展的強心劑，商業健康險將迎來發展黃金期。
稅優“靴子”落地
國務院總理李克強5月6日主持召開國務院常務會議，決定試點對購買商業健康保險給予個人所得稅優惠。會議指出，發展商業健康保險，與基本醫保銜接互補，可以減輕群眾醫療負擔、提高醫療保障水平，有利于促進現代服務業發展和擴內需、調結構。
此前，我國僅對企業購買補充養老和補充醫療保險在工資總額5％以內稅前列支，對個人購買商業養老保險和健康保險沒有稅收優惠。此項新政將給投保人帶來多大的優惠？
對外經貿大學保險學院教授王國軍表示，“允許在當年按年均2400元的限額予以稅前扣除”，可以簡單理解為相當于每月個稅起征點提高200元。以目前個稅起征點3500元計算，如購買商業健康險保費每年超過2400元，一年12個月，折算到每個月是200元，那么其每月個人繳納所得稅為3700元以上的部分。雖然額度有限，但積少成多，一定程度上提高了個稅優惠。
目前，國內有100多家保險公司開展商業健康險業務，在售的健康保險產品涵蓋疾病險、護理險、醫療險和失能收入損失險四大類2300多個產品。有專家認為，個稅優惠不可能涵蓋這2000多種健康險產品。據了解，部分保險公司正在選擇其中一個險種進行開發，此類健康險產品將傾向于包括醫療、重疾、失能等不同責任范圍的組合型產品。
健康險個稅優惠落實后，不僅民眾購買商業健康保險的意愿會更高，也會激發保險公司加快拓展健康險市場。“健康險稅優意在推進醫保籌資的市場化。”中金公司研究員毛軍華認為，目前我國的醫療支付中，社保占了約七成，個人自費超過兩成，商業保險公司賠付僅占不到2%，商業健康險的稅優政策正是為了改善目前比較窘迫的醫療支付格局。同時，稅優政策可能會繼續深化，進一步激勵保險公司從事健康險業務。
撬動健康險市場
近年來，醫療費用的快速上漲對政府財政支出和醫保基金帶來挑戰。保監會副主席黃洪曾表示：“個人醫療費用負擔重，需要我們加快發展商業健康保險，及早引導居民做出更科學合理的醫療財務規劃，拓寬全社會健康保障資金來源，形成政府、社會以及個人共擔健康醫療風險的格局。”
數據顯示，2014年，我國商業健康險保費為1587億元，同比增速達41%，占當年人身險保費的比例為12.8%。而這一比例與發達國家相比，還有很大的提升空間。
作為撬動商業健康保險發展的重要催化劑，稅優政策近年來在很多國家被廣泛采用。“一般來說，提高稅收補貼力度會增加健康保險的覆蓋率。”南開大學教授朱銘來表示，當前各國政府大多采用稅收扶持政策來鼓勵和刺激健康保險的需求和購買，其中美國由于基本醫療保險覆蓋面不廣而成為稅優政策力度最大的國家。
根據國際經驗，商業健康保險稅優政策的完善，可以引導企業及中產階層購買商業健康保險，有效地釋放其占用的基本醫保基金。招商信諾人壽總經理兼首席執行官孫勇認為，借鑒國際經驗，我國的稅優政策可以引導企業為員工購買商業保險（包括年金和醫療健康險），以及中產階層為自己和家人購買商業保險（包括年金、養老險、醫療健康險等）。
萬億級市場可期
稅收優惠政策被普遍認為將是撬動商業健康保險需求的杠桿。一位保險行業業內人士分析認為，受新政策提振，中國健康險萬億級市場可期。
“會議指出予以稅前扣除購買商業健康險的限額為年平均2400元，我們預計參與度將是一個逐步提升的過程。對保費進行定量測算，按照目前4000萬個個稅納稅人計算，如果參與度為20%，每年可增加200億元保費；參與度為100%，每年可增加1000億元保費。2014年我國健康險保費收入為1587億元，稅收優惠將帶來健康險保費收入的較大增長。”平安證券研究員繳文超認為。不僅如此，養老險稅收優惠政策同樣值得期待。當前我國步入老齡化社會，而且針對個人商業養老險的稅收優惠政策也在去年的國十條中提到，預計今年年末商業養老險個稅遞延政策也將出臺。
毛軍華認為， 商業健康險將迎來黃金發展期。目前，健康險僅占壽險保費收入10%左右，發展相對滯后。未來在巨大的醫療支出需求和稅優政策的驅動下，商業健康險將迎來發展黃金期，健康險將領先其他險種，以較高增速增長，保費占比將持續提升。“根據我們的測算，在僅考慮稅優2400元的影響下，稅優導致的新增健康險保費在未來幾年將占到2014年健康險保費的50%。同時，政策性的健康險還將撬動更加高盈利的其他健康險業務的發展。”
人保健康總裁宋福興也曾在受訪時表示，我國商業健康險業將迎來“牛市”。保費規模從2013年的千億元，有望快速增長至2020年的7000億元至10000億元，成為與財險、壽險并列的三大業務板塊之一。而專業健康險機構有望成為保險業新價值增長點。
實際上，國內多家大型壽險公司早已開始為健康險業務的大發展做準備。其中，中國平安已設立平安健康險公司，中國人壽已為健康險業務單獨設立部門，中國太保也已和安聯集團共同出資成立太保安聯健康保險公司。新華人壽在全國中型城市開始設立健康管理中心對接健康險。一些保險公司也正在開展相關健康險稅優產品的前期設計工作。
此外，在我國人口老齡化、城鎮化加速發展背景下，民眾個性化和多樣化的健康需求快速增長。因此，一旦稅優落地，醫療、疾病、護理、失能等健康保險和健康管理服務面臨著巨大的發展機遇。
首都經濟貿易大學保險系教授庹國柱對《經濟參考報》記者表示，預計未來相關政策支持內容，包括大病醫保支持、稅延政策、保險發展養老健康產業用地保障及農險財政補貼等將加速落地。這將促進各家保險公司開發出更多保障類產品，回歸保障本源，惠及民生。預期醫療健康險將迎來政策和行業的雙向利好。
