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    1. 閩發(fā)證券破產(chǎn)終結(jié):清償73億 賬外資產(chǎn)41億
      2012-12-28   作者:記者 梅永存 鄭良/福州報道  來源:經(jīng)濟參考報
       
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          虧損高達90億元的閩發(fā)證券破產(chǎn)清算案件,近日在福州市中級法院裁定終結(jié)。
        閩發(fā)證券破產(chǎn)清算案涉及6個破產(chǎn)企業(yè)和48個關(guān)聯(lián)公司的清算,衍生訴訟案件達1551件,各類清算標的總和超過300億元。在案件處理中,法院以清查賬外資產(chǎn)為重點,深挖出41億元“隱蔽資產(chǎn)”,在財產(chǎn)保全、資產(chǎn)處理、保障債權(quán)人知情權(quán)和監(jiān)督權(quán)、強化對破產(chǎn)管理人監(jiān)督等方面創(chuàng)新機制,共分配破產(chǎn)財產(chǎn)73億元,清償率從立案前預(yù)計的20%左右提升到了63%。
        法律專家指出,閩發(fā)證券破產(chǎn)案是新《破產(chǎn)法》實施以來衍生訴訟最多、審判難度最大、案情最為復(fù)雜的券商破產(chǎn)清算案件,案件審理中探索的經(jīng)驗作法為破產(chǎn)法的立法完善,提供了豐富的理論依據(jù)和實踐指導(dǎo),在券商破產(chǎn)史上具有標志性意義。

        閩發(fā)證券成控股人“提款機” 破產(chǎn)清算標的達300億元

        閩發(fā)證券成立于1988年,是中國人民銀行福建分行直屬的獨資企業(yè)。在之后的十多年中,閩發(fā)證券經(jīng)歷多次股權(quán)變更和增資擴股,逐漸轉(zhuǎn)變?yōu)槊駹I金融機構(gòu)。
        1996年,中國凱利實業(yè)有限公司和福建協(xié)盛實業(yè)股份有限公司控股閩發(fā)證券,此后,協(xié)盛實業(yè)公司法人代表吳永紅、凱利公司法人代表張曉偉虛假出資,賬外經(jīng)營,大肆挪用股民和委托理財機構(gòu)資金,違規(guī)從事?lián):腿谫Y等高風險投資業(yè)務(wù),將閩發(fā)證券帶上了“不歸路”。 
        2001年,閩發(fā)證券實際控制人吳永紅因涉嫌刑事案件被公安機關(guān)通緝后出逃境外;2004年4月,張曉偉因涉嫌經(jīng)濟合同詐騙被警方抓獲,閩發(fā)證券風險全面爆發(fā)。
        審計數(shù)據(jù)表明,截至2004年5月底,閩發(fā)證券虧損高達90個億,債權(quán)人涉及全國大部分省區(qū)市。
        2004年10月,閩發(fā)證券由中國東方資產(chǎn)管理公司全面托管。2005年7月,中國證監(jiān)會委托東方資產(chǎn)管理公司成立閩發(fā)證券公司清算組。
        閩發(fā)證券托管經(jīng)營組相關(guān)負責人當時表示:“閩發(fā)證券嚴重違規(guī)經(jīng)營,嚴重資不抵債,債權(quán)人的清償率可能只有15%至20%!
        2008年7月,福州中級法院受理閩發(fā)證券破產(chǎn)案,同年9月,福州中院指定閩發(fā)證券清算組擔任破產(chǎn)管理人,依法督導(dǎo)管理人開展破產(chǎn)清算工作。
        福州市中級法院相關(guān)負責人對記者說:“本案涉及6個破產(chǎn)企業(yè)和48個關(guān)聯(lián)公司的清算,衍生訴訟案件1551件,各類清算標的總和超過300億元!
        中國政法大學(xué)教授李曙光評論說,閩發(fā)證券破產(chǎn)案是2007年新《破產(chǎn)法》實施以來衍生訴訟最多、審判難度最大、案情最為復(fù)雜的券商破產(chǎn)清算案件。

        清查賬外資產(chǎn)高達41億

        福州市中級法院相關(guān)負責人告訴記者,普通的破產(chǎn)清算案件,通常企業(yè)賬目是比較清晰的,就算進行賬外經(jīng)營,也是賬外有賬,每一筆都有清晰的流水可以查。但隨著清算的進行,閩發(fā)證券的資產(chǎn)疑云反而越來越濃烈。
        法院查明:閩發(fā)證券公司長期采取賬外違規(guī)經(jīng)營方式逃避監(jiān)管,挪用客戶交易結(jié)算資金、非法委托理財、違規(guī)自營等違法違規(guī)現(xiàn)象嚴重,而且其違法違規(guī)手段隱蔽、復(fù)雜多樣,財務(wù)管理混亂,會計核算極不規(guī)范。形成了大量的“賬外賬”,甚至賬外無賬,有些“賬”充其量只是為了記憶而做出的原始書面記錄。
        在閩發(fā)證券公司大量設(shè)立的殼公司,同樣充斥著大量的賬外經(jīng)營及違規(guī)操作。這些殼公司被閩發(fā)公司利用,在經(jīng)營中有意不記賬,或從規(guī)避賬務(wù)核查角度做假賬。
        福州市中級法院相關(guān)負責人說,針對閩發(fā)證券狀況,法院以賬外資產(chǎn)清查為重點、深挖隱蔽資產(chǎn)為審判和清算工作重心。
        在福州中院的指導(dǎo)下,管理人確立了案件的權(quán)利審查、資產(chǎn)清收、資產(chǎn)處置等一系列清算工作原則,分階段制定、調(diào)整了清算工作計劃;參照法院訴訟案件立案流程管理方式,管理人對各具體清算項目創(chuàng)新實行立項登記制度和結(jié)項審批制度,并在全國范圍內(nèi)調(diào)動了大量專業(yè)人員,全國各地同步開展各項清算工作,以求快速推進清算工作,破產(chǎn)財產(chǎn)盡快清理完畢,處置分配。
        經(jīng)過艱苦細致的努力,涉及全國28個省、市、自治區(qū)和87個地級市的41億元閩發(fā)證券賬外資產(chǎn)逐一顯現(xiàn)。

        破解三大難題的經(jīng)驗值得借鑒

        法律專家指出,證券資產(chǎn)何時變現(xiàn)、有效保全登記在“殼公司”名下但實際上屬于破產(chǎn)企業(yè)的財產(chǎn)、保障債權(quán)人知情權(quán)和監(jiān)督權(quán)是券商破產(chǎn)案件面臨的3大突出問題。
        閩發(fā)證券破產(chǎn)清算案主審法官梁閩海說:“閩發(fā)證券主要的破產(chǎn)財產(chǎn)是證券資產(chǎn),股市行情變化莫測,變現(xiàn)時機稍縱即逝,時間節(jié)點如何把握,如果處理不當,這些資產(chǎn)可能大幅縮水,甚至一文不值!
        在處理閩發(fā)證券高達60億元的證券資產(chǎn)時,法院選擇證券資產(chǎn)市場行情較好的時間點,快慢之間,破產(chǎn)財產(chǎn)處置結(jié)果差異高達9億元,為債權(quán)人減少了巨額經(jīng)濟損失。
        一些表面上和閩發(fā)證券沒有任何聯(lián)系的“殼公司”,名下卻登記了許多閩發(fā)證券的資產(chǎn),這些資產(chǎn)既可能被外地司法機關(guān)錯誤執(zhí)行,也可能被資產(chǎn)的名義持有人非法變賣,有效保全這些資產(chǎn)事關(guān)債權(quán)人切身利益。
        福州中院針對閩發(fā)證券與其分布于北京、上海、深圳的四個關(guān)聯(lián)公司財產(chǎn)混同、管理混同的實際情況,探索關(guān)聯(lián)企業(yè)合并清算的破產(chǎn)案件審理新模式,依據(jù)現(xiàn)行法律,將閩發(fā)證券四家省外關(guān)聯(lián)公司合并清算于本案,提升了破產(chǎn)清算效率和財產(chǎn)分配方式的合理性。
        為了防止資產(chǎn)名義持有人惡意轉(zhuǎn)賣資產(chǎn),防止其他法院誤執(zhí)行,專案合議庭在全國42個城市、123個單位調(diào)取了數(shù)萬頁的證據(jù)資料,對閩發(fā)證券公司的嫌疑資產(chǎn)進行了全面保全,保全資產(chǎn)總值達54億元,整體上控制住了破產(chǎn)財產(chǎn)的流失。
        券商破產(chǎn)案件涉案金額巨大,涉及債權(quán)人眾多,社會關(guān)注度大,處理不當極易引發(fā)群體事件,梁閩海說:“做好閩發(fā)破產(chǎn)案件,不僅要窮盡司法和清算的各種手段,還要保證債權(quán)人的知情權(quán)和監(jiān)督權(quán)落到實處,這樣才能使人信服!
        在法院督導(dǎo)下,債權(quán)人會議選舉了債權(quán)人委員會,并完善了有關(guān)議事規(guī)則等制度。每一個季度開一次的債委會發(fā)布重要事項公告、閩發(fā)破產(chǎn)清算網(wǎng)站集中回答債權(quán)人的問題,讓債權(quán)人及時了解了清算工作的進度及具體困難,增強良性互動。
        福州中級法院摒棄消極的坐等群眾來訪作法,主動上門邀請群眾座談溝通,合議庭法官和破產(chǎn)管理人一起,共同在全國5個城市召開了10場債權(quán)人座談會,與167戶債權(quán)人進行了面對面的對話,還先后在全國15個城市對廣大債權(quán)人進行了走訪,特別對全國各地27家損失慘重的重點債權(quán)人進行了上門走訪,取得了債權(quán)人對審判和清算工作的理解與支持。
        得益于公開透明的程序,閩發(fā)證券所有需要債權(quán)人會議表決的事項,表決通過率都在85%以上。
        據(jù)介紹,在處理閩發(fā)證券破產(chǎn)清算案件中,福州中級法院督導(dǎo)管理人完成清算事項3673項,審結(jié)的一審訴訟案件1543件,服判息訴率達到99.3%;在合議庭審結(jié)的有執(zhí)行內(nèi)容的案件中,執(zhí)行率達到99.5%;合議庭共審查確認193筆債權(quán),債權(quán)申報金額為152億元;審查14筆取回權(quán)申請,涉及取回金額12億元,共分配破產(chǎn)財產(chǎn)73億元,清償率達到63%。
        法律專家表示,閩發(fā)證券破產(chǎn)案件的審理為完善破產(chǎn)法提供了豐富實踐經(jīng)驗,在券商破產(chǎn)史上具有標志性意義,在強化破產(chǎn)管理監(jiān)督,保障債權(quán)人知情權(quán)和監(jiān)督權(quán),清理并保全破產(chǎn)財產(chǎn)等方面的探索具有借鑒意義。

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