6月8日，銀監(jiān)會(huì)制定的《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》（以下簡(jiǎn)稱《管理辦法》）正式對(duì)外發(fā)布。此《管理辦法》將于2013年1月1日實(shí)施，且設(shè)定了6年的資本充足率達(dá)標(biāo)過渡期，要求商業(yè)銀行于2018年底前全面達(dá)到相關(guān)資本監(jiān)管要求，銀監(jiān)會(huì)鼓勵(lì)有條件的銀行提前達(dá)標(biāo)。
    接受《經(jīng)濟(jì)參考報(bào)》記者采訪的銀行業(yè)專家普遍認(rèn)為，與之前的《管理辦法》征求意見稿相比，修改后的銀行業(yè)新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)已在最大程度上緩解可能對(duì)銀行業(yè)資本補(bǔ)充造成的壓力，以及避免對(duì)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)產(chǎn)生一些負(fù)面的、下行的壓力。同時(shí)，《管理辦法》在原則上保持推動(dòng)國(guó)內(nèi)銀行信貸的平穩(wěn)增長(zhǎng)。
    根據(jù)《管理辦法》，我國(guó)大型銀行和中小銀行的資本充足率監(jiān)管要求分別為11.5%和10.5%，符合巴塞爾最低監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，并與國(guó)內(nèi)現(xiàn)行監(jiān)管要求保持一致。并且，銀監(jiān)會(huì)還將商業(yè)銀行資本充足率監(jiān)管要求分為四個(gè)層次，多層次的監(jiān)管資本要求既符合巴塞爾III確定的資本監(jiān)管新要求，又增強(qiáng)了資本監(jiān)管的審慎性和靈活性，確保資本充分覆蓋國(guó)內(nèi)銀行面臨的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)和個(gè)體風(fēng)險(xiǎn)。
    鑒于國(guó)內(nèi)銀行貸款損失準(zhǔn)備較高的實(shí)際情況，《管理辦法》提高了實(shí)施內(nèi)部評(píng)級(jí)法的商業(yè)銀行超額貸款損失準(zhǔn)備計(jì)入二級(jí)資本的上限，具體來看，采用權(quán)重法計(jì)算信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的，超過100%貸款撥備覆蓋率的超額貸款損失準(zhǔn)備可計(jì)入二級(jí)資本，但計(jì)入部分不得超過對(duì)應(yīng)貸款信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的1.25%。對(duì)銀行已發(fā)行的不合格資本工具給予10年過渡期逐步退出，這都有利于緩解銀行資本補(bǔ)充壓力。
    銀監(jiān)會(huì)國(guó)際部主任范文仲透露，目前，銀監(jiān)會(huì)已成立了“資本工具創(chuàng)新”課題組，就資本工具創(chuàng)新的配套政策進(jìn)行前期研究，下一階段將著重引導(dǎo)銀行拓寬資本補(bǔ)充渠道。
    “一方面鼓勵(lì)商業(yè)銀行提高利潤(rùn)留存比例，擴(kuò)大內(nèi)源性資本補(bǔ)充；另一方面積極探索通過發(fā)行優(yōu)先股、創(chuàng)新二級(jí)資本工具或開拓境外發(fā)行市場(chǎng)等方式籌集資本。同時(shí)，銀監(jiān)會(huì)也將配合有關(guān)部門，推動(dòng)國(guó)內(nèi)資產(chǎn)證券化市場(chǎng)發(fā)展，為商業(yè)銀行主動(dòng)調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債表創(chuàng)造條件�！狈段闹僬f。
    值得一提的是，在風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量方面，除信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)外，《管理辦法》將操作風(fēng)險(xiǎn)也納入到了資本監(jiān)管框架內(nèi)。所謂操作風(fēng)險(xiǎn)是指，由不完善或有問題的內(nèi)部程序、員工和信息科技系統(tǒng)，以及外部事件所造成損失的風(fēng)險(xiǎn)，包括法律風(fēng)險(xiǎn)，但不包括策略風(fēng)險(xiǎn)和聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。國(guó)際上要求以銀行的收入按照一定比例計(jì)入操作風(fēng)險(xiǎn)。
    事實(shí)上，風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)影響著銀行資本，且與資本充足率成負(fù)相關(guān)�！坝�(jì)算操作風(fēng)險(xiǎn)對(duì)銀行資本會(huì)有一定影響，但是不同的銀行影響程度不一樣，總體而言對(duì)銀行的壓力不大�！便y監(jiān)會(huì)國(guó)際監(jiān)管政策處處長(zhǎng)王勝邦認(rèn)為。
    有研究表明，從銀行的業(yè)務(wù)線來看，交易和銷售、零售銀行業(yè)務(wù)、商業(yè)銀行業(yè)務(wù)是造成操作風(fēng)險(xiǎn)損失的主要業(yè)務(wù)線，三者合計(jì)比重達(dá)到73%以上。特別是零售銀行業(yè)務(wù)則是發(fā)生操作風(fēng)險(xiǎn)事件最多的業(yè)務(wù)線，其比重達(dá)到60%以上。
    根據(jù)《管理辦法》的規(guī)定，商業(yè)銀行計(jì)算操作風(fēng)險(xiǎn)的資本系數(shù)一般為15%。具體而言，如采用標(biāo)準(zhǔn)法計(jì)量資本，則零售銀行、資產(chǎn)管理和零售經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)條線的操作風(fēng)險(xiǎn)資本系數(shù)為12%；商業(yè)銀行和代理服務(wù)業(yè)務(wù)條線的操作風(fēng)險(xiǎn)資本系數(shù)為15%；公司金融、支付和清算、交易和銷售以及其它業(yè)務(wù)條線的操作風(fēng)險(xiǎn)資本系數(shù)為18%。
    由于采取高級(jí)計(jì)量法可以部分抵消掉操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量導(dǎo)致的資本下降問題，因此，工、農(nóng)、中、建、交五大行在內(nèi)的部分銀行，正在急盼申請(qǐng)使用資本高級(jí)計(jì)量法早日獲批，以此能進(jìn)一步減輕資本壓力。
    總體而言，“新的《管理辦法》在平衡國(guó)際準(zhǔn)則的一致性和國(guó)內(nèi)的現(xiàn)實(shí)性方面考慮得更加充分，不僅有助于商業(yè)銀行提升風(fēng)險(xiǎn)管控能力，而且有助于商業(yè)銀行轉(zhuǎn)變發(fā)展方式，更重要的是促進(jìn)商業(yè)銀行支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展�！狈段闹賹�(duì)記者表示。
    此外，《管理辦法》下調(diào)了小微企業(yè)貸款、個(gè)人貸款以及公共部門實(shí)體債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，目的也在于引導(dǎo)商業(yè)銀行擴(kuò)大小微企業(yè)和個(gè)人貸款投放，體現(xiàn)了降低信貸成本，有效服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)。